电子发票SaaS开始赛跑了
在2021年网络主播行业的查税潮中，知名网红主播雪梨和林珊珊等先后被罚，拥有超强名气的超级网红薇娅，更被当作是直播行业漏税的“典型”予以通报，其在相关平台的社交账号和淘宝店铺旋即遭遇封停处理，这一系列事件一度引发了行业“震动”。
某种程度上来说，网络主播被查税是早晚要发生的事情，其结果并不令人意外。自2015年国家启动“金税三期”以来，互联网税务管理就已经深入到了各个领域，开始不断推动各类网络行为走向合规化。其中作为治理互联网税务“乱象”和“以票控税”的重要环节，发票电子化带来的影响尤其显著，甚至引发了一场涉及广泛的行业革命。
一场电子发票引发的深层革命
与其他所有的新变革都会对现有游戏规则造成冲击一样，新生的电子发票系统，也在无形之中松动了传统发票服务市场的传统格局，为行业带来了全新的改变。
放在具体领域来看，发票电子化给企业客户带来了三重变化，这三重变化可以具体概括为：新税控、新版式、新签章。在新税控方面，不同规模的企业会有不同的选择：对于中小企业而言，其可以通过国家公共发票服务平台进行免费开票；达到一定规模的企业，还可以考虑使用第三方电子发票服务平台，同时借助其获得增值服务；大型和超大型企业，则可以自建一个电子发票管理平台。
在版式方面，全新一代的电子发票系统不仅让发票文件大幅缩小，而且在内容、结构以及防伪安全性方面都较之前有了大的改变；在新签章方面，电子发票经过了税务数字化证书的认证，变得更加统一、便捷和安全；以上三重变化，都让电子发票变得普及化、普遍化，并由此带来了传统发票服务市场的大洗牌。
一方面，发票电子化的实现，让整个发票的供给侧、需求侧发生了翻天覆地的改变。从供给侧来看，电子发票不仅极大地提升了发票便捷度，还极大地降低了纸质发票的开票成本，并在流程上减少了纸质发票的人为干预，一切都是与税控系统直接挂钩，税务管理流程大幅度缩短，效率得到了极大提升；从需求侧来看，实时化、在线化催生了全新的税务管理服务，让一键勾选抵消发票成为了现实，大大提升了税务处理的自动化、智能化水平。
另一方面，在发票电子化迅速发展之下，全新的技术应用和税务数字化创新开始给新玩家提供了广阔的发展土壤和生存空间。在众多新玩家的助力之下，大数据、云计算、人工智能等各领域的前沿科技，开始全面深入地渗透进入数字发票乃至税务领域，给整个财税领域带来系统级的变革。而这一切的变化，都让发票服务SaaS作为一个行业迅速发展壮大起来，并伴随着国内数字化的加快进入高速发展期。
老玩家积极转向
在发票服务市场全面变革的背景下，以百望、航信等为代表的老牌发票服务商，开始面临全新的业务挑战，转型已经是势在必行了。
在发票电子化以前，发票服务行业基本是一个寡头垄断市场。在税控领域，全国仅有航信和百望两家企业，被国家税务总局授权生产和销售增值税防伪和税控系统，旋极信息则只参与税控盘市场。由此，在增值税防伪、发票、后端服务诸环节，逐渐形成了双寡头竞争格局，其中航信和百望两家的市场份额占比约为7：3（甚至可以达到8：2）。
不过，这种局面伴随着时间的推移逐渐被彻底瓦解，作为核心驱动力—电子发票的畅行，对以纸质发票印刷为业的传统发票服务商而言，更无异于釜底抽薪。一来，电子发票的推动让纸质发票的需求量大为减少，传统以发票印刷为业的企业必须进行转型才有望生存下来；二来，随着新一代税控系统的出现，传统税控系统的盈利模式被重构，传统税控及发票服务商亟待酝酿全新的商业模式。
一方面，可在功能上与航信、百望的税控盘系统相媲美的新型免费软件，撕开了传统由特许经营特权构筑的垄断高墙。在2014年、2015年的中国市场，也就是国家相关部门推行增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票的前两年，航信和百望都处于行业垄断地位，彼时电子发票的发展速度都“极其缓慢”。相较于电商、政务等方面的发展，国内的财税改革还相对落后。
而随着国税免费发放的Ukey，在功能上完成了对航信、百望付费税控盘的替代，后者的垄断地位开始逐渐瓦解，随之而来的是整个行业的发票服务质量得到持续提升。当然，这样的结果也符合国税局最初设想的初衷，即通过打破垄断和市场手段来达到提升行业服务质量的目的。
另一方面，财税一体化厂商和新兴厂商的介入，开始全面推动行业的服务化升级和迭代，并倒逼行业加速进化。随着电子发票的全面推行，过去依靠税控盘赚钱的模式日渐式微，而以提供服务为代表的新模式则全面兴起。在此背景下，作为行业新模式主导者的一体化厂商和新兴厂商开始崭露头角，老牌玩家迫于压力开始全面转型。
如以“互联网＋税务”起家的百望，借助其独创的税控云化技术，以发票数字化为关键环节，以互联网中台架构为支撑，搭建起了“云＋端＋数据”的数字平台，对外提供全生命周期的智慧财税服务。经过几年发展，目前其已经发展成为线上最大的云发票服务平台了。类似地，航信科技目前也已经进化出了发票云的能力了。
新玩家层出不穷
在老牌玩家积极转向之外，新的玩家更是层出不穷。目前来看，新参与的玩家主要有两类：一类是以金蝶、用友、浪潮、鼎捷等为代表的老牌跨界软件服务商；另一类则是以票易通、高灯科技、迅联云为代表的新兴发票服务商。目前来看，两类玩家的背景存在根本不同，因此两者参与发票服务市场的方式也有差异。
对用友、金蝶等老牌发票服务商而言，其更多是从完善财税生态的角度来布局发票服务，借以推动业财税一体化进程。客观上来说，专票电子化直接推动了企业业、财、税的一体化进程，让传统的财务软件厂商有了涉足税务行业的底气，并借此完成整体产品的附加功能，在丰富产品线的同时增加用户粘性。
拿金蝶、用友来说，两者都是在云财税成型的背景下，选择从财务领域向税务领域拓展，进而形成了覆盖更为全面的财税SaaS布局。作为重要的中间环节，发票服务自然也是其亲自下场参与的重中之重。总体来看，这种从前到后都全程参与的模式比较“重”。
与之不同的是，以浪潮、鼎捷为代表的跨界玩家则聚焦业务和产品战略，通过购买整合第三方方案来完善客户服务。这种模式相对前一种比较轻，业务方案和成熟度可以得到一定程度上的保障，也更容易上规模，因此其更多是以“新基建”的模式深入行业。
而对于根基尚浅的新玩家而言，其更多是聚焦垂直细分领域，逐步向其他上下游领域渗透。如高灯科技就以发票数字化为基础，构建起了一套去人工化、在线化、科技合规的行业专业云设施，其以“纳税人数字化”为核心建立了覆盖监管和企业的财税合规服务平台。
与之类似的迅联云，也是聚焦于发票数字化，致力于解决发票流程数智化和集中管控问题，实现从“发票数据中心”到应收、应付账款流程的自动化，再到企业采购协同数字化的业财税一体化管理系统。除了讯联云之外，国票信息、大象慧云、票易通等新兴玩家也都是高灯科技的直接对手，足见这种垂直模式在新兴玩家当中的受欢迎程度。
从最终方向上来看，两者都是异曲同工。虽然各自的方式不同，发力手段也不同，但都是充分享受到了电子普票推广的行业红利而兴起，其最终都以打通财税全链条的中间卡点为目标，推动企业的业、财、税融合发展。
可持续成下一阶段竞逐关键
实际上，发票服务SaaS发展到今天，早已经迈过了早前的红利期，目前的市场行情是群雄逐鹿、竞争异常激烈，各路厂商为了争夺市场份额，拼服务、拼价格、拼实力、拼烧钱，可谓是八仙过海各显神通。那么，在众多发票SaaS服务中间，谁将会是发票服务SaaS的引领者呢？
从市场层面来看，目前国内的发票SaaS服务市场尚处于增量市场，在这种市场下扩张的快模式比“慢”模式更有优势。具体来说，增量市场的逻辑就是要求玩家以最快的速度占领市场，抢到最大的市场份额，并坚持到产业成熟期的到来。而要想实现快速扩张规模，显然相对“轻资产”的整合模式要比重资产的模式要快一点。
毕竟，轻资产模式能够快速整合行业内最优的资源，推出符合消费者整体体验的最优解决方案，相比仍需不断投入且存在一定试错成本的重资产模式来说，显然更利于早期的市场扩张。
从投入产出比来看，具备可持续增长模式的发票SaaS服务商更具备长期发展前景。正如前文所说，随着行业成熟度的提升以及价格战的愈演愈烈，各路厂商之间的洗牌无疑会大大加速，这种状态下对于所有的玩家来说活着本身就是胜利。从这个意义上来说，未来拥有稳健的现金流和相对健康的投入产出比的公司，更有机会享受到后面的发展红利。
说白了，越往后期越是企业拼耐力的时候了，耐力最好的肯定是胜者，而耐力的根基就在于健康稳健可持续的增长模式。以此来看，具备一定业务基础、拥有稳健现金流的大企业，和一些投入产出比较高的新兴玩家，显然更值得期待。
总的来看，要想成为这个阶段的胜利者比之前更难了。毕竟玩家们要想拿到下一个赛季的入场券，既要在模式上兼顾扩张速度，还要保障在业务经营上发展健康。
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